Prüfungsobjekte

Prüfungsobjekte der Revision sind in aller Regel die Aufbauorganisation (OE, Abteilungen, rechtliche Einheiten) und Ablauforganisation (Prozesse) unserer Mandanten. Zudem können weitere Prüfungsobjekte definiert werden, die nicht dieser Einteilung entsprechen. Dies gilt insbesondere für IT-Prüfungen, bei denen Datenverarbeitungssysteme in aller Regel die Prüfungsobjekte darstellen sowie bestehende Risikomana-gementsysteme. Darüber hinaus können auch einzelne Projekte Gegenstand einer Prüfung sein.

Daraus ergibt sich ein breites Prüfungsspektrum, welches im folgenden beispielhaft dargestellt wird:

Bereich Allgemein

Vollständigkeit und Nachvollziehbarkeit sowie Einhaltung von Regeln, Normen, Richtlinien, Verträgen usw.
Ordnungsmäßigkeit (z.B. formelle, sachliche Richtigkeit) und Nachweisbarkeit von Geschäftsabläufen
Prüfung von Kosten-Nutzen-Analysen und Abweichungsanalysen SOLL/IST
Bewertung der Wirksamkeit des Risiko-Management-Systems sowie von Einzelrisiken inklusive der Maßnahmensteuerung
Prüfung der Wirksamkeit und Einhaltung von Anti-Korruptions-Regeln

Bereich Finanzen

Prüfung des Beschaffungsprozesses inklusive des Lieferanten-Beurteilungs-Systems
Ordnungsmäßigkeit beim Umgang mit Kreditoren und Debitoren, dem Rechnungslauf, der Kassenführung, des Führens des Anlagenspiegels usw.
Überprüfung von Budgetierung, Finanz- und Terminplanung und die Vollständigkeit und Richtigkeit von Daten
Abrechnungsprüfung von Dienstleistungsaufträgen (Beratung, Wartung, Subunternehmer etc.)
Vermeidung von Vermögensschäden durch unbewusste Fehlhandlungen bzw. dolose Handlungen
Verbrauchsabrechnung von Material und Rohstoffen

Bereich Personal

Prozess der Personalplanung & Personaleinsatz: Zeiterfassung, Zeitzuschläge, Zeitkonten
Umgang mit Personalakten
Rund um Zeiterfassung und Entgeltabrechnungen
Reisekostenabrechnungen und Fahrgelderstattung
Umgang mit Dienstkleidung
Beauftragtenwesen